1、建立定期和不定期的盤點制度,及時發現賬實不符合計價不準確等異常情況,對於盤點差異及時追查原因。
2、檢查迷你倉庫、銷售與財務部門是否有效執行不相容職務崗位分離制度,重點關注混崗現象,避免存貨保管人員監守自盜,並通過篡改存貨明細帳來掩飾舞弊行為,存貨可能被高估。
3、倉庫保管員收到存貨時應填制入庫通知單(應事先連續編號,並由交接各方簽字後留存),一旦存貨數量或品質上發生問題,可以通過翻查入庫通知單和驗收單明確是驗收部門還是倉庫保管人員的責任。
4、出倉應進行審批控制。避免領用失控,造成浪費或被貪污。
5、倉管人員應設立台賬記錄每一筆進出。